Komisja Nadzoru Finansowego („Komisja”) 14 października 2022 r. wydała ostateczną decyzję:

I. uchylającą decyzję z 17 grudnia 2021 r. w części nakładającej na ING Bank Śląski SA („ING”, „Depozytariusz”):

1. karę pieniężną w wysokości 200 000 zł za:

1) nienależyte sprawowanie stałej kontroli czynności faktycznych i prawnych dokonywanych przez:

a) Trigon Polskie Perły Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (następnie Lartiq Polskie Perły Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, obecnie Lumen Polskie Perły Fundusz Inwestycyjny Zamknięty), 

b) Altus Absolutnej Stopy Zwrotu Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Rynku Polskiego 2 (obecnie Alter Absolutnej Stopy Zwrotu Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Rynku Polskiego 2),

w związku z wyceną akcji spółek wchodzących w skład aktywów tych funduszy, mającej na celu zapewnienie, aby wartość aktywów netto tych funduszy oraz wartość aktywów netto przypadająca na certyfikat inwestycyjny była obliczana zgodnie z przepisami i statutem tych funduszy, co stanowi naruszenie art. 72 ust. 1 pkt 7 w zw. z art. 72 ust. 3 ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi („Ustawa o funduszach inwestycyjnych”)

2) wykonywanie obowiązków depozytariusza w sposób nierzetelny i bez dochowania najwyższej staranności wynikającej z profesjonalnego charakteru prowadzonej działalności, co stanowi naruszenie art. 9 ust. 2 Ustawy o funduszach inwestycyjnych 

2. karę pieniężną w wysokości 100 000 zł za:

1) nienależyte sprawowanie stałej kontroli czynności faktycznych i prawnych dokonywanych przez:

a) fundusz Opera MP Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, 

b) subfundusz Opera Alfa-plus.pl wydzielony w ramach Opera Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty, 

w związku z wyceną akcji dwóch spółek wchodzących w skład aktywów tych funduszy, mającej na celu zapewnienie, aby wartość aktywów netto tych funduszy oraz wartość aktywów netto przypadająca na certyfikat inwestycyjny była obliczana zgodnie z przepisami prawa i statutem tego funduszu, co stanowi naruszenie art. 72 ust. 1 pkt 7 w zw. z art. 72 ust. 3 Ustawy o funduszach inwestycyjnych

2) wykonywanie obowiązków depozytariusza w sposób nierzetelny i bez dochowania najwyższej staranności wynikającej z profesjonalnego charakteru prowadzonej działalności, co stanowi naruszenie art. 9 ust. 2 Ustawy o funduszach inwestycyjnych

II. nakładającą na ING:

1. karę pieniężną w wysokości 190 000 zł za:

1) nienależyte sprawowanie stałej kontroli czynności faktycznych i prawnych dokonywanych przez:

a) Trigon Polskie Perły Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (następnie Lartiq Polskie Perły Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, obecnie Lumen Polskie Perły Fundusz Inwestycyjny Zamknięty), w związku z wyceną akcji jednej ze spółek wchodzącej w skład aktywów tego funduszu, mającej na celu zapewnienie, aby wartość aktywów netto tego funduszu oraz wartość aktywów netto przypadająca na certyfikat inwestycyjny była obliczana zgodnie z przepisami i statutem tego funduszu, od 22 kwietnia 2016 r. do 28 czerwca 2019 r.,

b) Altus Absolutnej Stopy Zwrotu Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Rynku Polskiego 2 (obecnie Alter Absolutnej Stopy Zwrotu Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Rynku Polskiego 2), w związku z wyceną akcji jednej ze spółek wchodzącej w skład aktywów tego funduszu, mającej na celu zapewnienie, aby wartość aktywów netto tego funduszu oraz wartość aktywów netto przypadająca na certyfikat inwestycyjny była obliczana zgodnie z przepisami i statutem tego funduszu, od 29 grudnia 2017 r. do 31 sierpnia 2018 r.,

co stanowi naruszenie art. 72 ust. 1 pkt 7 w zw. z art. 72 ust. 3 Ustawy o funduszach inwestycyjnych

2) wykonywanie obowiązków depozytariusza w sposób nierzetelny i bez dochowania najwyższej staranności wynikającej z profesjonalnego charakteru prowadzonej działalności w zakresie:

a) wyceny akcji jednej ze spółek wchodzącej w skład aktywów funduszu od 4 czerwca 2016 r. do 28 czerwca 2019 r. w ramach funduszu Trigon Polskie Perły Fundusz Inwestycyjny Zamknięty,

b) wyceny akcji jednej ze spółek wchodzącej w skład aktywów funduszu od 29 grudnia 2017 r. do 31 sierpnia 2018 r. w ramach funduszu Altus Absolutnej Stopy Zwrotu Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Rynku Polskiego 2, 

co stanowi naruszenie art. 9 ust. 2 Ustawy o funduszach inwestycyjnych 

2. karę pieniężną w wysokości 95 000 zł za:

1) nienależyte sprawowanie stałej kontroli czynności faktycznych i prawnych dokonywanych przez:

a) Opera MP Fundusz Inwestycyjny Zamknięty w związku z wyceną akcji jednej ze spółek wchodzącej w skład aktywów funduszu od 29 grudnia 2017 r. do 28 czerwca 2019 r. i z wyceną akcji jednej ze spółek wchodzącej w skład aktywów funduszu od 28 września 2018 r. do 28 czerwca 2019 r., w zakresie zapewnienia, aby wartość aktywów netto tego funduszu oraz wartość aktywów netto przypadająca na certyfikat inwestycyjny była obliczana zgodnie z przepisami i statutem tego funduszu,

b) subfundusz Opera Alfa-plus.pl, wydzielony w ramach Opera Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty, w związku z wyceną akcji jednej ze spółek wchodzącej w skład aktywów funduszu od 31 marca 2016 r. do 17 lipca 2019 r. i z wyceną akcji jednej ze spółek wchodzącej w skład aktywów funduszu od 3 października 2018 r. do 17 lipca 2019 r. w zakresie zapewnienia, aby wartość aktywów netto tego funduszu oraz wartość aktywów netto przypadająca na jednostkę uczestnictwa była obliczana zgodnie z przepisami i statutem tego funduszu,

co stanowi naruszenie art. 72 ust. 1 pkt 7 w zw. z art. 72 ust. 3 Ustawy o funduszach inwestycyjnych,

2) wykonywanie obowiązków depozytariusza w sposób nierzetelny i bez dochowania najwyższej staranności wynikającej z profesjonalnego charakteru prowadzonej działalności w zakresie:

a) wyceny akcji jednej ze spółek wchodzącej w skład aktywów funduszu od 29 grudnia 2017 r. do 28 czerwca 2019 r. i wyceny akcji jednej ze spółek wchodzącej w skład aktywów funduszu od 28 września 2018 r. do 28 czerwca 2019 r. w ramach funduszu Opera MP Fundusz Inwestycyjny Zamknięty,

b) wyceny akcji jednej ze spółek wchodzącej w skład aktywów funduszu od 4 czerwca 2016 r. do17 lipca 2019 r. i wyceny akcji jednej ze spółek wchodzącej w skład aktywów funduszu od 3 października 2018 r. do 17 lipca 2019 r. w ramach subfunduszu Opera Alfa-plus.pl,

co stanowi naruszenie art. 9 ust. 2 Ustawy o funduszach inwestycyjnych.

III. utrzymującą w mocy decyzję z 17 grudnia 2021 r., w części dotyczącej nałożenia na ING: 

• kary pieniężnej w wysokości 4 000 000 zł za:

1) nienależyte sprawowanie stałej kontroli czynności faktycznych i prawnych dokonywanych przez:

a) Trigon Profit XX Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (następnie Lartiq Profit XX Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, obecnie LUMEN Profit 20 Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty), 

b) Trigon Profit XXI Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (następnie Lartiq Profit XXI Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, obecnie LUMEN Profit 21 Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty),  

c) Trigon Profit XXII Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (następnie Lartiq Profit XXII Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, obecnie Lumen Profit 22 Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty),

d) Trigon Profit XXIII Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (następnie Lartiq Profit XXIII Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, obecnie Lumen Profit 23 Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty),

e) Trigon Profit XXIV Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty (następnie Lartiq Profit XXIV Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty, obecnie Lumen Profit 24 Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty), 

w związku z wyceną Pakietów wierzytelności wchodzących w skład portfeli inwestycyjnych wymienionych funduszy, mającej na celu zapewnienia, aby wartość aktywów netto wskazanych funduszy oraz wartość aktywów netto przypadająca na certyfikat inwestycyjny była obliczana zgodnie z przepisami prawa i statutami funduszy, co stanowi naruszenie art. 72 ust. 1 pkt 7 w zw. z art. 72 ust. 3 Ustawy o funduszach inwestycyjnych

2) wykonywanie obowiązków depozytariusza w sposób nierzetelny i bez dochowania najwyższej staranności wynikającej z profesjonalnego charakteru prowadzonej działalności, co stanowi naruszenie art. 9 ust. 2 Ustawy o funduszach inwestycyjnych. 

Po przeanalizowaniu wniosku ING o ponowne rozpatrzenie sprawy, Komisja potwierdziła zaistniałe naruszenia i ich wagę oraz uchybienia ING w obowiązkach depozytariusza. Przyczyną częściowego uchylenia decyzji z 17 grudnia 2021 r. i nałożenia kar pieniężnych w niższej wysokości jest uwzględnienie okoliczności krótszego okresu części naruszeń art. 9 ust. 2 Ustawy o funduszach inwestycyjnych, dotyczących akcji spółek będących aktywami funduszu Trigon Polskie Perły Fundusz Inwestycyjny Zamknięty oraz subfunduszu Opera Alfa-plus.pl, wydzielonego w ramach Opera Specjalistyczny Fundusz Inwestycyjny Otwarty z uwagi na okres obowiązywania tego przepisu. 

Maksymalny wymiar kary za każde z wymienionych naruszeń wynosi 5 000 000 zł.