Obowiązki sprawozdawcze dotyczące IKZE
data aktualizacji
- Roczna/półroczna informacja o prowadzonych IKZE - formularz (plik XLSX)
- Objaśnienia do formularza (plik PDF)
Instytucje finansowe, które prowadzą IKZE mają obowiązek przekazywania półrocznych i rocznych informacji o IKZE do Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego jako organu nadzoru w terminach:
- do końca lipca - za ostatnie półrocze,
do końca stycznia - za rok poprzedni.
Zakres informacji przekazywanych do organu nadzoru obejmuje:
liczbę IKZE prowadzonych na koniec okresu, za który jest sporządzana informacja, zwanego dalej "okresem sprawozdawczym", oraz wartość środków zgromadzonych na tych IKZE;
liczbę IKZE otwartych w okresie sprawozdawczym, w podziale na oszczędzających, którzy:
- założyli IKZE po raz pierwszy,
- dokonali wypłaty transferowej z IKZE;liczbę i wartości wypłat dokonanych z IKZE w okresie sprawozdawczym z podziałem na wypłaty jednorazowe i ratalne;
liczbę i wartość zwrotów dokonanych z IKZE w okresie sprawozdawczym;
liczbę i wartość wypłat transferowych przyjętych z IKZE w okresie sprawozdawczym;
liczbę i wartość wypłat transferowych dokonanych na IKZE w okresie sprawozdawczym;
liczbę IKZE, na które dokonywano wpłaty w okresie sprawozdawczym, wartości tych wpłat oraz średnią wysokość wpłat na IKZE w okresie sprawozdawczym, liczoną jako suma wpłat na IKZE podzielona przez liczbę IKZE, na które dokonywano wpłaty w okresie sprawozdawczym;
liczbę IKZE prowadzonych na koniec okresu sprawozdawczego z podziałem oszczędzających na grupy wiekowe i płeć, w następujących grupach:
- do 30 lat,
- 31-40 lat,
- 41-50 lat,
- 51-60 lat,
- 61-65 lat,
- ponad 65 lat.
Ponadto informacja o prowadzonych IKZE za I półrocze 2012 roku oraz 2012 rok zawiera liczbę IKZE założonych w związku z przeniesieniem w okresie sprawozdawczym środków zgromadzonych na IKE oraz liczbę i wartość IKZE, na które w okresie sprawozdawczym przeniesiono środki zgromadzone na IKE.
Ww. informacje do organu nadzoru przekazywane są w formie elektronicznej w formacie uzgodnionym z organem nadzoru.
Instytucje finansowe, które mogą zawierać umowy o prowadzenie IKZE:
1) fundusze inwestycyjne lub podmioty prowadzące działalność maklerską w ramach umowy o świadczenie usług brokerskich i prowadzenie rachunku papierów wartościowych i rachunku pieniężnego służącego do jego obsługi;
2) dobrowolne fundusze emerytalne zarządzane przez powszechne towarzystwa emerytalne;
3) zakłady ubezpieczeń, które prowadząc działalność w zakresie grupy ubezpieczeń na życie z ubezpieczeniowym funduszem kapitałowym;
4) banki, które zawarły umowy o prowadzenie IKZE w ramach prowadzenia rachunku bankowego - ww. informacje przekazują do organu nadzoru;
- ww. informacje przekazują do organu nadzoru.
Urząd Komisji Nadzoru Finansowego jako organ nadzoru ma 1 miesiąc na sporządzenie zbiorczej półrocznej lub rocznej informacji o IKZE prowadzonych przez nadzorowane przez Urząd instytucje finansowe i w terminie do 31 sierpnia za ostatnie półrocze i do ostatniego dnia lutego za rok poprzedni przekazuje ją ministrowi właściwemu do spraw zabezpieczenia społecznego. Informacja jest przekazywana w formie papierowej i elektronicznej.