Towarzystwo, zarządzający ASI, zarządzający z UE oraz osoba prawna wprowadzający do obrotu unijny AFI lub alternatywny fundusz inwestycyjny z siedzibą w państwie należącym do EEA

Zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa na towarzystwach, zarządzających ASI, zarządzających z UE oraz osobach prawnych wprowadzających do obrotu unijny AFI lub alternatywny fundusz inwestycyjny z siedzibą w państwie należącym do EEA spoczywa ustawowy obowiązek wniesienia wpłaty na pokrycie kosztów nadzoru.

Wysokość należnej opłaty rocznej wynosi:

Równowartość w złotych 300 EUR. W przypadku:

• unijnego AFI, który może być wprowadzany do obrotu na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej wyłącznie wśród klientów profesjonalnych,
• unijnego AFI z wydzielonymi subfunduszami, którego subfundusze mogą być wprowadzane do obrotu na terytorium RP wyłącznie wśród klientów profesjonalnych,
• alternatywnego funduszu inwestycyjnego z siedzibą w państwie należącym do EEA, który może być oferowany wyłącznie klientom profesjonalnym,
• alternatywnego funduszu inwestycyjnego z wydzielonymi subfunduszami z siedzibą w państwie EEA, którego subfundusze mogą być oferowane wyłącznie klientom profesjonalnym

Równowartość w złotych 1000 EUR. W przypadku:

• unijnego AFI, który może być wprowadzany do obrotu wśród klientów detalicznych,
• unijnego AFI z wydzielonymi subfunduszami, z których przynajmniej jeden może być oferowany klientom detalicznym,
• alternatywnego funduszu inwestycyjnego z siedzibą w państwie EEA, który może być oferowany klientom detalicznym,
• alternatywnego funduszu inwestycyjnego z wydzielonymi subfunduszami z siedzibą w państwie EEA, z których przynajmniej jeden może być oferowany klientom detalicznym.

Dodatkowo, opłata roczna jest powiększana o równowartość w złotych:

Równowartość w złotych 200 EUR. W przypadku:

• unijnym AFI,
• alternatywnym funduszu inwestycyjnym z siedzibą w państwie EEA, który na dzień 1 stycznia roku kalendarzowego, za który naliczana jest opłata, jest wpisany do rejestru, o którym mowa w art. 263r ustawy, i może być oferowany wyłącznie klientom profesjonalnym, 

Równowartość w złotych 500 EUR. W przypadku:

• unijnym AFI,
• alternatywnym funduszu inwestycyjnym z siedzibą w państwie EEA, który na dzień 1 stycznia roku kalendarzowego, za który naliczana jest opłata, jest wpisany do rejestru, o którym mowa w art. 263r ustawy, i może być oferowany klientom detalicznym za każdy subfundusz wydzielony w tym funduszu wpisany do rejestru począwszy od drugiego subfunduszu, w wysokości nie większej niż równowartość w złotych 2 000 EUR.

Równowartość w złotych należnej opłaty oblicza się przy zastosowaniu średniego kursu euro ogłaszanego przez Narodowy Bank Polski na ostatni dzień roboczy roku poprzedzającego rok kalendarzowy, w którym powstało zobowiązanie.

Opłata roczna wnoszona jest w pełnej wysokości także za rok kalendarzowy, w którym podmiot obowiązany rozpoczął działalność, z którą związana jest opłata.

Opłata na pokrycie kosztów nadzoru ma charakter publicznoprawny, a tym samym Urząd Komisji Nadzoru Finansowego nie wystawia z tytułu jej uiszczenia faktur VAT czy rachunków. 

Opłaty na pokrycie kosztów nadzoru należy dokonywać na indywidualne rachunki wygenerowane przez UKNF dla każdego podmiotu.

W razie szczegółowych pytań prosimy o kontakt pod nr tel.: (22) 262 58 00 lub na adres e-mail: oplaty@knf.gov.pl.

Podstawa prawna:

• Art. 236 ust. 2j Ustawy z dnia 27 maja 2004 r. o funduszach inwestycyjnych i zarządzaniu alternatywnymi funduszami inwestycyjnymi
• Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 14 grudnia 2022 r. w sprawie opłat na pokrycie kosztów nadzoru nad rynkiem kapitałowym
• Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 10 grudnia 2024 r. zmieniające rozporządzenie w sprawie opłat na pokrycie kosztów nadzoru nad rynkiem kapitałowym