PPE/IKE - słownik najważniejszych pojęć

Indywidualne konto emerytalne (IKE)
Indywidualne konto emerytalne to rachunek, na którym oszczędzający gromadzi środki z przeznaczeniem na przyszłą emeryturę. Rachunek może prowadzić bank, zakład ubezpieczeń, fundusz inwestycyjny lub dom maklerski. IKE są formą indywidualnego, dodatkowego i dobrowolnego oszczędzania z myślą o przyszłej emeryturze.

Formy IKE
Gromadzenie oszczędności w ramach IKE może mieć następujące formy: rachunek bankowy, ubezpieczenie na życie z funduszem kapitałowym, uczestnictwo w funduszu inwestycyjnym lub rachunek papierów wartościowych.

Instytucja finansowa
Podmiot prowadzący IKE, czyli fundusz inwestycyjny, podmiot prowadzący działalność maklerską, zakład ubezpieczeń lub bank.

Konwersja
Dotyczy IKE w formie uczestnictwa w funduszu inwestycyjnym. Oznacza dokonacie zamiany przez oszczędzającego jednostek uczestnictwa funduszu inwestycyjnego na jednostki uczestnictwa innych funduszy inwestycyjnych prowadzących indywidualne konta emerytalne. Konwersja może być dokonana w ramach funduszy zarządzanych przez to samo towarzystwo funduszy inwestycyjnych.

Pracowniczy program emerytalny (PPE)
- jest formą zorganizowanego, grupowego, systematycznego oszczędzania na przyszłą emeryturę. Składki uczestników programu są naliczane i odprowadzane przez pracodawcę do wybranej instytucji finansowej, które zajmują się gromadzeniem i zarządzaniem tymi środkami. Podstawą funkcjonowania PPE jest umowa zakładowa (zawierana przez pracodawcę z reprezentacją pracowników) oraz umowa z instytucją finansową. PPE nie jest zatem instytucją finansową - środki w ramach programu trafiają do już istniejących instytucji finansowych, działających według właściwych sobie zasad - zakładu ubezpieczeń lub funduszu inwestycyjnego; może nimi zarządzać także zagraniczny zarządzający. Wyjątkiem jest pracowniczy fundusz emerytalny (PFE), który jest tworzony specjalnie dla gromadzenia środków z w ramach pracowniczego programu.

Składka podstawowa
Składka wpłacana na konto uczestnika pracowniczego programu emerytalnego w wybranej instytucji finansowej - finansowana przez pracodawcę.

Składka dodatkowa
Składka wpłacana na konto uczestnika pracowniczego programu emerytalnego w wybranej instytucji finansowej - finansowana przez uczestnika.

Umowa zakładowa
Umowa zawierana pomiędzy pracodawcą i reprezentacją pracowników, jeden z podstawowych elementów utworzenia pracowniczego programu emerytalnego; określa najważniejsze warunki działania programu i uczestnictwa w nim, nie może jednak zawierać warunków uczestnictwa pracownika w programie, które są niezgodne z przepisami ustawy o pracowniczych programach emerytalnych, ani przewidywać żadnych dodatkowych warunków uczestnictwa.

Wypłata
Wycofanie środków zgromadzonych w pracowniczym programie emerytalnym w postaci dodatkowego świadczenia emerytalnego - odbywa się na zasadach określonych w zakładowej umowie emerytalnej i następuje po spełnieniu warunków określonych w ustawie o PPE.
Wypłata następuje na wniosek uczestnika po osiągnięciu przez niego wieku 60 lat lub po przedstawieniu decyzji o przyznaniu prawa do emerytury i ukończeniu 55 lat. Po ukończeniu przez uczestnika 70 lat, jeżeli wcześniej nie wystąpił on z wnioskiem o wypłatę środków - wypłata następuje automatycznie.
Wypłata następuje także w przypadku śmierci uczestnika pracowniczego programu - na wniosek osoby uprawnionej.

Wypłata transferowa
Przeniesienie środków zgromadzonych w ramach oszczędzania w PPE do innego pracowniczego programu lub na indywidualne konto emerytalne. Wniosek o dokonanie wypłaty transferowej jest równoznaczny z wypowiedzeniem udziału w pracowniczym programie.

Zwrot
Wycofanie środków zgromadzonych w ramach PPE w przypadku likwidacji pracowniczego programu; następuje, jeżeli nie zachodzą przesłanki do wypłaty lub wypłaty transferowej (także w sytuacji, gdy istnieją przesłanki do wypłaty transferowej, ale uczestnik PPE nie wskazał w określonym terminie numeru rachunku, na który może być dokonana wypłata transferowa).
W przypadku zwrotu 30 proc. sumy składek podstawowych wpłaconych do pracowniczego programu przekazywane jest do Funduszu Ubezpieczeń Społecznych (w ZUS) i ewidencjonowane na indywidualnym koncie ubezpieczonego jako składka na ubezpieczenie emerytalne.
W przypadku uczestnika, który przystąpił do pracowniczego programu emerytalnego przed 01.06.2004 r. przekazywane jest 30 proc. sumy składek podstawowych wypłaconych do programu po 31.05.2004 r.

Do góry Wydrukuj Poleć znajomemu